Договор банковского счета понятие, виды, порядок заключения

Главная > Реферат >Государство и право

Договор банковского счета: понятие, виды, порядок заключения.

Понятие и сущность договора банковского счета

1.1. Краткая история развития договора банковского счета 6

1.2. Понятие, условия и форма договора банковского счета 8

1.3. Правовая природа договора банковского счета 12

2. Виды счетов и различия договора банковского счета и иных сделок

2.1. Виды банковских счетов и счетов по вкладам 16

2.2. Отграничение договора банковского счета от других гражданско-правовых сделок 19

3. Основные правоотношения между банком и клиентом

3.1 Заключение договора банковского счета 19

3.2 Исполнение договора банковского счета 19

3.3 Расторжение договора банковского счета, его правовые последствия 19

Список используемой литературы 41

Договор банковского счета широко распространен в банковской практике. Вместе с тем остается немало спорных вопросов о его юридической и экономической природе и выполняемых по счету операциях 1 . Банковские счета вошли в жизнь каждого: подчас физическое или юридическое лицо имеет не просто банковский счет, а несколько счетов. При этом в России ежедневно совершаются миллионы операций по счетам граждан, предпринимателей, юридических лиц – резидентов и нерезидентов.

Открытие и ведение банковских счетов – одна из самых традиционных банковских операций и, пожалуй, наиболее распространенная банковская услуга. Банковский счет – это то, с чего начинается функционирование банковской системы страны 2 . В современной действительности банковские счета стали не только неотъемлемой частью хозяйственной деятельности индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, но и частью повседневной жизни физических лиц.

Договор банковского счета направлен не только на обеспечение каких-либо финансовых целей физических и юридических лиц. Важной целью банковского счета является обеспечение циркуляции денежной массы 3 . Обеспечить стабильность рынка банковских услуг – одна из важнейших задач государства, поскольку именно оно при установлении правового регулирования имеет возможности учитывать важнейшие экономические показатели и закономерности в рассматриваемой сфере. Кроме того, стабильность гражданского оборота зависит от стабильности и совершенства правового регулирования отношений, возникающих из договоров банковского счета и от добросовестности сторон при исполнении принятых на себя обязательств 4 .

Объектом исследования этой курсовой работы являются особенности правового регулирования договора банковского счета. Предмет исследования составляет деятельность различных участников договора банковского счета.

Цель курсовой работы состоит в том, чтобы исследовать сущность и правовую природу договора банковского счета, вопросы его заключения, исполнения и расторжения.

Задачами курсовой работы являются:

— рассмотрение истории становления правового регулирования банковского счета;

— изучение современного законодательного регулирования договора банковского счета;

— анализ понятия договора и его условий;

— рассмотрение содержания договора банковского счета;

— исследование особенностей договора банковского счета, его роли в современных гражданско-правовых отношениях.

1. Понятие и сущность договора банковского счета

1.1. Краткая история развития договора банковского счета

Возникновние договора банковского счета, «вероятно, стало результатом развития договора банковского вклада (депозита) путем обогащения его содержания за счет обязанностей банка по осуществлению все новых и новых банковских операций и сделок по поручениям вкладчиков, направленных на их обслуживание» 1 .

До возникновения банковских счетов их роль выполняли вклады для расчетов. Активное развитие операций по банковским счетам и появление новых видов банковских счетов в России происходит во второй половине XIX в. после проведения реформ Императора Александра II уже с появлением десятков банков в России.

По свидетельству П.П. Цитовича, «уже к концу 19 века в практике российских банков наряду с традиционными видами банковских вкладов (вклады для обращения из процентов, вклады на хранение, вечные вклады) широко применялся такой вид вклада, как вклад на текущий счет» 2 .

После Февральской и Октябрьской революций 1917 г., началась ликвидация существовавшей банковской системы. «Начиная с 20-х годов 20 века, было образовано достаточное количество различных кредитных учреждений, в том числе акционерных банков, осуществляющих операции по банковским счетам» 3 .

В советский период правовое регулирование банковских счетов и операций по ним осуществлялось достаточно обширным массивом нормативных актов, принятых различными государственными органами. Вначале это были декреты и постановления ЦИК, СНК, Наркомфина и других органов, затем – постановления Совета Министров, в том числе совместно принятые с ЦК КПСС, уставы Государственного и других банков, отраслевые нормативные акты, ведущую роль среди которых играли инструкции, письма, приказы и телеграммы Государственного банка СССР.

Декрет СНК от 30 июня 1921 г. «Об отмене ограничений денежного обращения и мерах к развитию вкладной и переводной операций» отменил все ограничения относительно размера денежных сумм, находящихся на руках частных лиц, и установил впервые в советский период банковскую тайну. Постановлением «О вкладных операциях Госбанка и о правилах приема денежных переводов за границу», утвержденным СНК 1 апреля 1922 г., Госбанку было предоставлено право принимать на текущие счета и во вклады золото и серебро в монете и слитках и иностранную валюту, с условием возврата вкладчику его вклада теми же металлами или валютой, но с выплатой процентов в валюте РСФСР. В результате издания этого очень важного документа появилось два новых вида текущих счетов: для хранения иностранной валюты с выплатой процентов и для хранения драгоценных металлов с выплатой процентов. После дополнений 1924-1926 гг. кредитные учреждения, принимающие иностранную валюту на текущие счета, имели право выплачивать проценты по ним в валюте счета. Значительному изменению правовое регулирование рассматриваемой сферы подверглось в середине 30-х годов, а затем в середине 50-х годов 20 века.

«К моменту начала современной правовой реформы гражданского законодательства регулирующего банковское обслуживание в середине 90-х годов, основными кодифицированными нормативными актами являлись Гражданский кодекс РСФСР и Основы гражданского Законодательства Союза ССР. Данные нормативные акты содержали весьма узкие нормы, регулирующие заключение договоров банковского счета и банковское обслуживание граждан в целом» 1 . Так, глава 34 (Расчетные и кредитные отношения) Гражданского кодекса РСФСР содержала всего 5 статей направленных на регулирование порядка расчетов, из них всего 2 статьи – ст.394 (Банковские ссуды гражданам) и ст.395 (Вклады граждан в кредитных учреждениях).

1.2. Понятие, условия и форма договора банковского счета

Исходя из п.1 ст. 845 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее ГК РФ), «По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету» 1 .

В.П. Емельянцев сформулировал, на мой взгляд, одно из наиболее удачных определений договора банковского счета: «По договору банковского счета банк обязуется принимать от клиента и третьих лиц денежные средства в наличной и безналичной формах, зачислять указанные суммы в безналичной форме на счет клиента, исполнять поручение клиента по перечислению денежных средств со счета клиента на счета третьих лиц, на счета клиента в иных кредитных организациях, выдавать клиенту денежные средства в наличной форме, совершать иные предусмотренные законом, договором или банковскими правилами операции, а клиент обязуется выплатить банку вознаграждение, обусловленное договором». 2 Такое понимание договора отражает его правовую сущность и назначение, и раскрывает основные права и обязанности его сторон.

Законодательство о договоре банковского счета не содержит каких-либо специальных правил относительно его формы. Следовательно, необходимо исходить из общих норм ГК РФ о письменной форме сделок юридических лиц между собой и с гражданами (п. 1 ст. 161 ГК РФ). Договор банковского счета на практике оформляется, как правило, двумя способами: путем составления и подписания договора в виде единого документа и без такого документа. «Отсутствие договора банковского счета в виде единого документа, подписанного сторонами, не означает отсутствия договорных отношений. Существенной чертой денежного обязательства банка по банковскому счету является его абстрактный характер, т.е. сделка оторвана от своего основания» 1 .

Объектом договора банковского счета являются действия банка, которые вправе требовать клиент, — осуществление расчетных сделок, ведение счета и оплата его остатка. Цель договора банковского счета заключается в совершении расчетных сделок по поручению клиента. «Целью же владельца счета, вступающего в отношения с банком по договору банковского счета, является обеспечение доступа к системе безналичных расчетов. Предмет договора банковского счета не ограничивается услугами банка по открытию и ведению счета» 2 . Рассматриваемый договор заключается банками в ходе осуществления своей предпринимательской деятельности. По указанной причине договор банковского счета должен считаться возмездным. Возмездный характер договора банковского счета подтверждается специальными правилами о кредитовании счета. Согласно п.1 ст. 850 ГК РФ «В случаях, когда в соответствии с договором банковского счета банк осуществляет платежи со счета, несмотря на отсутствие денежных средств, банк считается предоставившим клиенту кредит на соответствующую сумму со дня осуществления такого платежа» 3 , а отношения сторон регулируются нормами о займе и кредите.

Кроме того, в соответствии с п.1 ст. 851 ГК РФ, «В случаях, предусмотренных договором банковского счета, клиент оплачивает услуги банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете» 4 . Плата за услуги может взиматься банком по истечении квартала из денежных средств клиента, находящихся на счете, если иное не предусмотрено договором банковского счета. Банк также может уплачивать клиенту проценты за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, сумма которых зачисляется на счет, если иное не предусмотрено договором банковского счета. Сумма процентов зачисляется в сроки, предусмотренные договором, а в случае, когда такие сроки договором не предусмотрены, по истечении каждого квартала. Проценты уплачиваются банком в размере, определяемом договором банковского счета, а при отсутствии в договоре соответствующего условия в размере, обычно уплачиваемом банком по вкладам до востребования.

Содержание договора банковского счета определяет следующие права и обязанности сторон – по договору банковского счета банк обязан:

Договор банковского счета (8)

Главная > Реферат >Банковское дело

Глава 1. Понятие договора банковского счета

1.1. Правовая природа договора банковского счета

1.2 Предмет договора банковского счета

1.3. Субъекты договора банковского счета

1.4 Заключение договора банковского счета

Глава 2. Ответственность банка по договору банковского счета

2.1 Обязанность гарантировать беспрепятственное распоряжения денежными средствами

2.2 Запрет контроля банком использования клиентом денежных средств

2.3 Обязанность банка открыть счет

2.4 Обязанность банка совершать определенные операции по счету

Принятие банком распоряжения клиента о списании средств со счета третьими лицами

Обязанность банка по уплате процентов за пользование денежными средствами, находящимися на счете

Обязанность банка соблюдать очередность списания денежных средств со счета

Глава 3. Прекращение и изменение договора банковского счета

Список использованной литературы

Современный этап развития нашего общества, полный сложностей и противоречий, ставит перед российскими правоведами задачу научного анализа правовых институтов, законодательства и практики применения гражданского права. Развитие рыночных отношений в России выводит на первый план вопросы стратегии реформ, проводимых в России. Все достоинства и недостатки в реформировании экономики страны наиболее ярко проявляются в реформе банковского сектора. Существенным достижением стал отказ от существовавшей в период командно-административной экономики одноуровневой банковской системы. Трудно переоценить факт появления в нашей стране акционерных коммерческих банков.

Однако динамический процесс развития банковской системы привел к необходимости комплексного исследования конкретных видов обязательств, вытекающих из договора банковского счета, являющегося одним из основных видов правоотношений, опосредующих привлечение банками денежных средств предприятий. Принятие второй части Гражданского Кодекса Российской Федерации предопределило тенденцию, направленную на регламентирование отношений по договорам банковского счета на уровне законодательных, а не подзаконных актов.

Необходимо отметить, что первоначально в Основах Гражданского законодательства СССР договору банковского счета была посвящена всего лишь одна статья 110, а до этого в Гражданском Кодексе РСФСР договор банковского счета вообще не упоминался, хотя научные комментарии уделяли ему свое внимание в связи с нормами в расходах.

Разразившийся в конце 1998 года финансовый кризис еще более усугубил положение вещей в банковской системе. Очевидно, однако, что без банковской системы невозможно существования экономики в современном мире.

Эти аспекты делают проблему правового регулирования договора банковского счета особенно актуальной именно в современный период.

Основной целью данной курсовой работы является анализ основных положений Гражданского Кодекса Российской Федерации, посвященных договору банковского счета.

Соответственно, в рамках исследования автор ставит перед собой следующие задачи:

характеристику правовой природы договора банковского счета, предмета договора и процедуры его заключения

классификацию основных обязанностей банка, вытекающих из правовой природы договора банковского счета

рассмотрение общих и специальных процедур расторжения договора банковского счета, предусмотренных в ГК РФ

При написании данной курсовой работы автором использовалось действующее законодательство Российской Федерации и прежде всего Гражданский Кодекс РФ, комментарии ко второй части ГК РФ, а также публикации ряда авторов в научной, учебной и периодической литературе, посвященной проблемам правового регулирования договора банковского счета.

Глава 1. Понятие договора банковского счета

1.1 Правовая природа договора банковского счета

Природа договора банковского счета длительное время была предметом научной дискуссии в гражданском праве.

Полемика по вопросу о юридической природе договора расчетного счета возникла еще в 20-е годы. Характерным для научных взглядов этого периода на договор расчетного счета является то, что ни один из авторов не рассматривал его в качестве самостоятельного договора.

Второй этап отличался несколько иным подходом. Здесь были представлены в основном две точки зрения на природу договора банковского счета. Одна сводилась к отнесению договора банковского счета к смешанному типу договоров, имеющему элементы займа и поручения без хранения. Другая базировалась на рассмотрении договора банковского счета в качестве самостоятельного договора. 1

Третий, современный этап отличается относительным преобладанием позиции, которую одним из первых занял З.И. Шкундин; она основывается на отнесении договора банковского счета к самостоятельному типу договоров. 2

Однако и современный этап не исключает наличия иных взглядов в науке. Так, Л.Г. Ефимова и другие ученые продолжают по-прежнему рассматривать договор банковского счета в качестве договора смешанного типа, сочетающего элементы договоров займа, поручения и комиссии. 3

Имеются и новые, надо сказать, достаточно оригинальные подходы к природе договора. Предполагается, например, рассматривать договор банковского счета как объединяющий два соглашения: предварительный договор об открытии счета и договор, определяющий условия работы по счету. 4

Действующее законодательство рассматривает договор банковского счета в качестве самостоятельного договорного вида, посвящая ему отдельную главу. В ст. 845 ГК РФ дается следующее его определение: по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. При этом банк получает возможность использования имеющихся на счете средств, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться ими.

Из приведенного определения следует, что договор банковского счета является консенсуальным, он заключается не в момент зачисления средств на счет, а в момент достижения сторонами соглашения по всем существенным условиям договора.

В современной юридической литературе также приводятся определения договора банковского счета. Однако на мой взгляд, они не всегда удачны. Так, например, Санкт-Петербургские ученые, помещая в своем учебнике определение договора банковского счета и справедливо называя договор двусторонне обязывающим, упускают указать в самом определении на обязанности клиента. 5

В связи с характеристикой договора банковского счета необходимо обратить особое внимание на три его аспекта, которые в литературе вызывают его неоднозначную оценку и даже противоположную трактовку.

Речь идет об отнесении указанного договора к возмездным и публичным договорам, а также договорам присоединения.

Одни авторы считают, что « в ГК предполагается возмездность договора банковского счета, если иное не установлено соглашением сторон» 6 , при этом делается ставка на статью 852 ГК , где устанавливаются правила о процентах за использование банком денежных средствами, находящимися на счете. Другие – более категоричны и утверждают, что «взаимоотношения банка с клиента строятся на возмездной основе». 7

Иная позиция сводится к тому, что договор может быть как возмездным, так и безвозмездным.

В соответствии с п.1 ст. 423 ГК договор, по которому сторона должна получить оплату или иное встречное представление за исполнение своих обязанностей, является возможным. При этом в п. 3 этой же статьи указывается, что договор предполагается возмездным, если из закона, иных правовых актов, содержания или существа договора не вытекает иначе. Другими словами, здесь устанавливается презумпция возмездности договора.

В отношении отнесения договора банковского счета к публичным договорам отечественная доктрина не имеет пока единого мнения.

Так, Н. Рассказова считает, что договор банковского счета не является публичным, так как ГК прямо не называет его таковым и стороны сами согласовывают его условия. 8

Однако ряд других авторов, например О.В. Мушинский, прямо называют договор банковского счета публичным. Е.А. Суханов полагает, что договор банковского счета является « по сути публичным». 9

Л.Г. Ефимова, разделяя договор банковского счета по субъектному составу, считала, что публичность договора проявляется в тех случаях, когда клиентом является гражданин. 10 Из этого утверждения можно делать вывод о том, что договор банковского счета с юридическим лицом публичным не является.

Необходимо отметить, что впоследствии Л.Г. Ефимова отказалась от первоначально предложенного подхода и в соответствующем, более позднем комментарии уже нет упоминания о том, что договор банковского счета, заключенный с гражданином, является публичным.

Относительно вопроса о том, является ли договор банковского счета договором присоединения, в литературе опять-таки можно встретить разные подходы к этой проблеме. По мнению Л.Г. Ефимовой, он является разновидностью договора присоединения. 11

Противоположной точки зрения придерживается К.К. Лебедев, который считает, что «договор банковского счета не подпадает под легальные признаки публичного договора и договору присоединения.» 12

Иные авторы занимают «примирительную» позицию, указывая, что в некоторых случаях договор банковского счета может быть и договором присоединения, когда банк предусмотрел условия договора в стандартной форме». 13

Договор банковского счета

Все приложения, графические материалы, формулы, таблицы и рисунки работы на тему: Договор банковского счета (предмет: Банковское, биржевое дело и страхование) находятся в архиве, который можно скачать с нашего сайта. Приступая к прочтению данного произведения (перемещая полосу прокрутки браузера вниз), Вы соглашаетесь с условиями открытой лицензии Creative Commons «Attribution» («Атрибуция») 4.0 Всемирная (CC BY 4.0) .

реферат по предмету Банковское, биржевое дело и страхование на тему: Договор банковского счета; понятие и виды, классификация и структура, 2017-2018 год.

Система потребительского кредита. Спектр банковских услуг. Понятие, правовая природа договора банковского вклада. Элементы договора банковского вклада. Виды банковских вкладов. Содержание, исполнение и ответственность по договору банковского вклада.

Правовая природа банковских сделок. Банковский вклад. Понятие договора банковского вклада. Правовая природа договора банковского вклада. Содержание, формы, виды и стороны договора банковского вклада. Порядок начисления процентов на вклад и их выплаты.

Понятия и виды банковского вклада и банковского счета, особенности их открытия и ведения. Принципы организации расчетно-кассовых операции банка. Ответственность банка перед клиентом. Структура договора банковского счета, расчетно-кассового обслуживания.

Понятие договора банковского вклада. Его правовая природа, форма и порядок заключения. Существенные условия договора банковского вклада. Права и обязанности сторон. Виды открытого депозита. Цель договора займа. Сроки и порядок выплаты процентов по вкладу.

Понятие и сущность, краткая характеристика исторического развития, понятие, форма и условия договора банковского счета, его правовая природа. Виды счетов и отграничение договора банковского счета от иных сделок. Основные правоотношения банка и клиента.

Понятие, форма и условия договора банковского счета. Научные подходы к договору, анализ гражданского законодательства. История становления правового регулирования банковского счета, его современное законодательное регулирование, содержание и особенности.

История развития правовой природы банковского договора. Изучение предмета договора банковского счета, которым является открытие банком счета клиенту, осуществление по нему операций. Плата за обслуживание банками органов государственного управления.

Понятие, определение, правовая природа и общие положения договора банковского вклада. Условия, стороны и форма договора, его содержание и исполнение. Вклады до востребования, срочные вклады, иные виды банковских вкладов, депозитные операции Банка России.

Понятие, виды, элементы и правовая природа договора банковского вклада. Основные направления развития гражданского права в сфере банковских вкладов в Республике Казахстан. Содержание законодательной базы, лежащей в основе договора банковского вклада.

Понятие, виды, элементы и правовая природа договора банковского вклада. Основные направления развития гражданского права в сфере банковских вкладов в Республике Казахстан. Содержание законодательной базы, лежащей в основе договора банковского вклада.

Понятие, определение, правовая природа и общие положения договора банковского вклада. Условия, стороны и форма договора, его содержание и исполнение. Вклады до востребования, срочные вклады, иные виды банковских вкладов, депозитные операции Банка России.

Виды банковских вкладов. Договор банковского вклада. Организационные и финансовые основы страхования вкладов. Порядок и условия выплаты возмещения по вкладам. Выплаты Банка России при банкротстве банков, не участвующих в системе страхования вкладов.

Договор банковского счета

1. Понятие, особенности и характеристика договора банковского счета и его элементов

2. Порядок заключения договора банковского счета

3. Содержание договора банковского счета

4. Ответственность сторон по договору банковского счета

Список использованных источников

Актуальность избранной мною темы обусловлено тем, что в настоящее время происходят серьезные перемены в денежно-кредитной системе Республики Беларусь. В современную жизнь входят цивилизованные понятия расчетов «электронными деньгами» и использования банковских кредитов для потребительских нужд. Планомерно снижаются темпы девальвации обменного курса белорусского рубля и инфляции. Растет доверие к национальной валюте, и, соответственно, к банкам, так как лучший способ хранения сбережений, наиболее полно удовлетворяющий критерии безопасности, ликвидности и доходности, это вклады.

Кардинальное воздействие на развитие банков в экономике нашего государства оказывает формирование рыночных отношений, что изменяет сложившуюся систему банков в стране, способствует созданию новых банковских учреждений. Все это в свою очередь способствует расширению спроса на банковские услуги как со стороны физических лиц, так и со стороны юридических лиц.

Появление значительного числа имущественно обособленных хозяйствующих субъектов — акционерных обществ, обществ с ограниченной ответственностью, кооперативов и других организационно-правовых форм, создает дополнительный спрос на услуги банков.

Расчеты субъектов предпринимательской деятельности в силу требований законодательства осуществляются в основном в безналичном порядке, то есть с использованием их банковских счетов. В связи с этим одним из первых договоров, которые заключает вновь создаваемое юридическое лицо, является договор банковского счета. Однако содержание данного договора обладает определенной спецификой, обусловленной тем, что законодательство привносит в отношения банка и клиента в том числе и публично-правовые элементы.

В виду этого актуальным является вопрос о правовом регулировании договора банковского счета.

До недавнего времени легальное (закрепленное в нормативном акте) определение данного вида договора отсутствовало в законодательстве Республики Беларусь.

Гражданский кодекс Республики Беларусь установил, что по договору текущего банковского счета одна сторона (банк) обязуется открыть второй стороне (владельцу счета) текущий счет для хранения ее денежных средств, зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также обязуется выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета, а владелец счета предоставляет банку право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете, с уплатой процентов, определенных законодательством или договором, а также уплачивает банку вознаграждение за оказываемые банком услуги. [3, ст.774]

Однако в отличие от Гражданского кодекса Российской Федерации белорусский Гражданский кодекс не содержит регламентации данных отношений. В законодательстве Республики Беларусь данные отношения урегулированы Банковским кодексом Республики Беларусь.

Таким образом, целью выполнения курсовой работы является изучение норм действующего законодательства Республики Беларусь и научных положений, касающихся договора банковского счета.

Для достижения указанной цели встает необходимость разрешения следующих задач:

1. определить понятие, особенности и дать общую характеристику договора банковского счета и его элементов;

2. изучить порядок заключения договора банковского счета;

3. проанализировать содержание договора банковского счета;

4. рассмотреть ответственность сторон по договору банковского счета.

При написании работы использовались средства MS Word, Конституция Республики Беларусь, Гражданский, Банковский и Хозяйственный процессуальный кодексы Республики Беларусь, правовые акты Президента Республики Беларусь, нормативные правовые акты Национального банка, а также учебные пособия таких авторов, как: Вабищевич С.С., Витушко В.А., Войткевич Е.А., Деревцов В.Ф., Захарченко С.С., Кашинский Ю.И., Климов Д.А., Маньковский И.А., Реуцкая Е.А., Салей Е.А., Томкович Р.Р., Ханкевич Л.А.

1. Понятие, особенности и характеристика договора банковского счета и его элементов

Правоотношения между участниками гражданского оборота возникают и развиваются, как правило, на базе свободного волеизъявления сторон. Основой возникновения и существования этих отношений является договор. Он представляет собой правовую форму экономического оборота в любом обществе, в котором существует право собственности и товарное производство. Договор способствует обеспечению организованности, порядка и стабильности в экономическом обороте. С его помощью осуществляется обмен товарами, устанавливаются взаимовыгодные условия, а в конечном итоге и удовлетворяются интересы сторон. Все это говорит о том, что договор является одним из основных правовых институтов гражданского права [13, с.75].

Определение договора содержится в п.1 ст.390 Гражданского кодекса Республики Беларусь: договором признается соглашение двух или нескольких лиц, направленное на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей. [3, ст.390]

Договор имеет присущие ему признаки (черты). Суть их заключается в следующем [13, с.75]:

договор — это соглашение. Следовательно, в договоре должно быть не менее двух сторон (синоним слова «договорились» — «согласились»). Это соглашение может быть заключено в разной форме (письменной, устной). Соглашение сторон является волевым актом, волеизъявлением граждан и юридических лиц, изменяющих и прекращающих в соответствии с законодательством свои отношения. Иными словами, содержание этих волевых актов зависит не только от усмотрения сторон, но испытывает и регулирующее воздействие со стороны государства.

Права и обязанности сторон в результате заключенного соглашения могут быть различны. Но в конечном итоге задачей этого соглашения является конкретный результат;

договор — это юридический факт. В договоре соглашение всегда направлено на установление прав и обязанностей (например, покупаю вещь — приобретаю право собственности), изменение их (например, раздел имущества между супругами) или прекращение (например, продал вещь — прекратил права и обязанности собственника на эту вещь).

Однако суть договора этим не исчерпывается. В отличие от других юридических фактов, основой которых, как правило, является установление, изменение или прекращение прав и обязанностей, договор, кроме того, в рамках, установленных действующим законодательством, регулирует действия сторон до тех пор, пока не будет достигнут результат, ради которого, по существу, и заключался договор. Равным образом это касается как физических, так и юридических лиц;

всякий договор — это всегда сделка, но не всякая сделка является договором. Договор — это двустороннее (многостороннее) соглашение, для заключения которого требуется волеизъявление двух или более сторон. Следовательно, понятие договора уже понятия сделки, так как сделка может быть двусторонней и односторонней (действовать может и одна сторона, а соглашаться, договариваться можно с кем-то);

договор отличается от более широкого понятия «обязательство», ибо обязательство может возникнуть не только из договора, но и из односторонних сделок, неправомерных действий (например, из причинения вреда и т.д.) и из других юридических фактов;

договор предполагает свободное волеизъявление сторон. Ведь для того чтобы воля сторон была закреплена в договоре, он должен быть свободен от воздействий других лиц. В этой связи ст.391 Гражданского кодекса Республики Беларусь установлен ряд правил, регламентирующих свободу договора. Так, в соответствии с пунктом 1 названной статьи, граждане и юридические лица свободны в решении заключать или не заключать договор.

Не допускается понуждение к заключению договора, за исключением случаев, когда обязанность заключить договор предусмотрена законодательством или добровольно принятым обязательством. К числу таких исключительных случаев, например, относится обязанность страхования заложенного имущества за счет залогодателя залогодателем или залогодержателем, в зависимости от того, у кого из них имущество находится, если иное не предусмотрено законодательством или договором [3, ст.324] ;

в договоре стороны юридически равны, то есть, не подчинены друг другу. Они вправе по своему усмотрению определять условия договора в порядке и пределах, предусмотренных законодательством. В случаях, когда условия предусмотрены нормой, которая применяется, поскольку соглашением не установлено иное (диспозитивная норма), стороны могут своим соглашением установить условие, отличное от предусмотренного в ней, если это не противоречит законодательству. При отсутствии такого соглашения условия договора определяются диспозитивной нормой.

Условия договора, по поводу которых стороны достигли соглашения, могут быть направлены на различные правовые цели: переход права собственности от одного лица к другому (например, в результате купли-продажи, поставки и т.д.); передача права пользования имуществом другому лицу (например, по договору аренды и др.); оказание услуг (например, по договору комиссии и др.); перемещение материальных благ (например, по договору перевозки и др.) и т.д.

Гражданско-правовой договор выступает также и в качестве документа, удостоверяющего соглашение сторон.

Из изложенного следует, что указанные и многие другие признаки обусловливают роль и значение договора, расширение сферы его применения, как одного из важнейших оснований возникновения обязательств [13, с.77].

В соответствии со ст.774 Гражданского кодекса Республики Беларусь по договору текущего банковского счета одна сторона (банк) обязуется открыть второй стороне (владельцу счета) текущий счет для хранения ее денежных средств, зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также обязуется выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета, а владелец счета предоставляет банку право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете, с уплатой процентов, определенных законодательством или договором, а также уплачивает банку вознаграждение за оказываемые банком услуги. [3, с.774]

Схожее определение договора банковского счета дано Банковским кодексом Республики Беларусь.

Учитывая сложный характер договора банковского счета, немаловажным является вопрос о его правовой природе, поскольку в зависимости от его решения различно будет решаться вопрос о возможности субсидиарного применения к данному виду договора положений о некоторых других видах сделок. [10, с.129]

Правовая природа договора банковского счета на протяжении длительного времени являлась предметом научной дискуссии. Данный договор рассматривали как договор смешанного типа, сочетающий в себе элементы договора займа, хранения, поручения.

В то же время противники данной позиции отмечали, что указанный взгляд неверен потому, что ни один из этих договоров не может быть отождествлен с договором банковского счета и нельзя сказать, что договор банковского счета — это комплекс указанных договоров, поскольку все элементы договора банковского счета не вполне вписываются в родовые конструкции вышеуказанных договоров. [10, с.129].

Указывали также, что «само своеобразное сочетание различных прав и обязанностей, сведенных в единый комплекс, создает в данном случае единое обязательственное правоотношение, вытекающее из особого типа договора». [10, с.129].

Позиция, согласно которой договор банковского счета является самостоятельным видом договора, на современном этапе является доминирующей.

Договоры, признаваемые Гражданским кодексом Республики Беларусь самостоятельными договорными типами, обычно имеют существенные различия практически во всех своих элементах: предмете, субъектном составе, содержании. Договор банковского счета имеет особый предмет (услуги особого рода — по осуществлению операций за счет средств, числящихся на счете клиента), субъектный состав (одной из сторон данного договора является банк или небанковская кредитно-финансовая организация), а также содержание (права и обязанности сторон по данному договору настолько сложны и своеобразны, что отличаются от любой иной регламентируемой Гражданским кодексом Республики Беларусь сделки). [10, с.130]

Кроме того, данный подход закреплен и в законодательстве Республики Беларусь, на что указывает выделение норм о данном договоре в отдельную главу Гражданского кодекса Республики Беларусь и Банковского кодекса Республики Беларусь.

При анализе отношений сторон договора банковского счета (в том виде, в котором они регламентированы сегодня законодательством) важно учитывать определенные признаки публично-правовых отношений, влияющие на права и обязанности сторон. [10, с.134]

Во-первых, на юридические лица, а при наличии предусмотренных нормативными правовыми актами условий также и на индивидуальных предпринимателей законодательством возложена обязанность хранить денежные средства на счетах в банках, то есть они несут публично-правовую обязанность (обязанность перед государством) открыть счет. [10, с.134]

Во-вторых, действующее законодательство сохраняет за банками ряд контрольных функций по отношению к их клиентам, в частности, контроль при осуществлении валютных операций и операций с наличными денежными средствами. [10, с.134]

В-третьих, закрытие счета, как правило, невозможно без согласия государственных органов (инспекций Министерства по налогам и сборам, органов Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь (далее — ФСЗН), УП «Белгосстрах»). [10 с.135].

Договор банковского счета является консенсуальным: он считается заключенным в момент достижения сторонами соглашения по всем существенным его условиям, а не в момент поступления (зачисления) денежных средств на открытый клиенту счет либо совершения иных действий. В связи с этим вполне допустима ситуация, когда на счете отсутствуют денежные средства (хотя в некоторых случаях это может повлечь расторжение договора). [10, с.135].

Договор банковского счета является двусторонним (взаимным), поскольку на каждую из сторон этого договора возлагаются определенные обязанности и каждая из них наделена соответствующими правами. [10, с.135].

В определении данного вида договора обязанности банка представлены значительно шире, чем обязанности клиента, тем не менее, значение последних нельзя недооценивать. Так, клиент обязан уплачивать банку вознаграждение за совершение операций по счету. Кроме того, в ряде случаев при совершении операций клиент обязан представлять в банк документы, не только предусмотренные законодательством, но и установленные банком. [10, с.135]

Рассматриваемый договор заключается в сфере предпринимательской деятельности (одной из сторон данного договора всегда является банк как субъект предпринимательской деятельности), поэтому он является возмездным. На это обстоятельство прямо указано в статье 197 Банковского кодекса Республики Беларусь (в определении договора закреплена обязанность клиента уплачивать вознаграждение за оказываемые банком услуги). [2, ст. 197]

В соответствии с п.1 ст.393 Гражданского кодекса Республики Беларусь договор, по которому одна сторона должна получить плату или иное встречное предоставление за исполнение своих обязанностей, является возмездным. Полагаем, что под иным встречным предоставлением следует понимать любое имущественное благо, то есть любой оборотоспособный объект гражданского права. [10, с.136]

Даже если рассмотреть такой случай, когда по соглашению сторон клиент не оплачивает оказываемые банком услуги, а банк не платит клиенту проценты за остатки средств на счете (что практикуется с той особенностью, что клиент освобождается от платы не за все, а лишь за некоторые услуги), каждая из сторон получает имущественное благо (банк пользуется денежными средствами клиента, а клиент — услугами банка), в силу чего вряд ли можно говорить о безвозмездности данного договора. [10, с.136].

Многие черты рассматриваемого договора наглядно проявляются при сравнении его со сходными по правовой природе сделками.

Наиболее близким к договору банковского счета является договор банковского вклада, поскольку договор банковского счета выделился из договора вклада до востребования. Отграничение этих договоров можно провести по целям их заключения и, как следствие, операциям, которые могут осуществляться по соответствующим счетам.

Договор депозитного (вкладного) счета по своей природе близок к договору займа и иррегулярного хранения (одна сторона передает другой денежные средства, а вторая через определенный период времени возвращает эти средства и начисленные по ним проценты). Проведение расчетных операций по вкладу является побочной (сопутствующей) услугой. В договоре банковского счета проведение операций является его основной целью, а начисление и выплата процентов по данному договору лишь сопутствуют этому, а могут и отсутствовать, если это будет определено сторонами. Операции, осуществляемые по депозитному (вкладному) счету, носят разовый характер, в то время как по текущему счету операции носят систематический (массовый) характер. [17, с.51]

Следует учитывать, что понятие «счет» может употребляться в различных значениях. В частности, данный термин широко применим в бухгалтерском учете. Кроме того, при проведении тех или иных операций банки иногда открывают балансовые (внебалансовые) счета для учета денежных средств (обязательств) своих контрагентов, которыми могут являться как обычные клиенты, так и другие банки.

При этом в ряде случаев режим этих счетов имеет некоторое сходство с текущим счетом. В частности, на подобные счета зачисляются денежные средства клиента для их временного учета. Полагаем, что к указанным счетам не могут применяться нормы о текущем счете, и в частности о бесспорном списании средств с этих счетов.

Однако наряду с договором текущего банковского счета существует значительная группа отношений, в которых на одну из сторон, в том числе на банк, возлагается обязанность по ведению учета имущества другой стороны.

Так, согласно ст.1 Закона «О депозитарной деятельности и центральном депозитарии ценных бумаг в Республике Беларусь», счет «депо» — это счет, открываемый в депозитарии для учета прав на ценные бумаги. [17, с.52]

При этом под депозитарной деятельностью понимается оказание в соответствии с законодательством услуг по: учету прав на ценные бумаги; хранению ценных бумаг; расчетам по операциям с ценными бумагами, находящимися на обслуживании в депозитарии. [17, с.52]

Депозитарная операция определена данным Законом как совокупность действий, осуществляемых депозитарием с записями по счетам «депо», анкетами депонентов, со справочниками и иными документами, которые ведутся и хранятся в депозитарии, в порядке, определенном едиными правилами (стандартами) ведения депозитарных операций и их учета.

Таким образом, депозитарный договор близок по-своему содержанию к договору текущего банковского счета. Более того, фиксация передачи прав на ценные бумаги путем перевода ценных бумаг по счетам «депо», осуществляемая в соответствии с законодательством, рассматривается вышеуказанным Законом в качестве расчетов но операциям с ценными бумагами. [10, с.52]

Однако предметом депозитарного договора (договора счета «депо») являются не операции с денежными средствами, а операции с ценными бумагами, то есть объекты операций различаются.

Кроме того, если ценные бумаги имеют документарную форму, осуществляется их хранение. Различаются и цели заключения этих договоров. Целью заключения договора банковского счета является осуществление операций с денежными средствами, в то время как целью открытия счета «депо» является осуществление операций с ценными бумагами. Денежные средства в отличие от ценных бумаг принимаются в качестве всеобщего средства платежа [10, с.52].

Таким образом, договор банковского счета следует рассматривать как совокупность двух видов отношений: [10, с.54]

а) по поводу совершения в будущем расчетных операций (разновидность предварительного договора);

б) по поводу остатка счета (самостоятельный вид отношений, не сводимых ни к займу, ни к хранению).

Основополагающим элементом договора банковского счета является обязательство банка совершать расчетные сделки. Указанный элемент определяет юридическую цель договора банковского счета — осуществление безналичных расчетов. Второй элемент договора банковского счета обслуживает основной: остаток на счете служит денежным покрытием расчетных операций, непрерывное осуществление которых изменяет сумму денег на счете

Учитывая неразрывную связь обоих элементов договора банковского счета, несводимость отношений по остатку счета ни к займу, ни к хранению, полагаю, что договор банковского счета на сегодняшний день является самостоятельным гражданско-правовым договором.

2. Порядок заключения договора банковского счета

Банк и небанковская кредитно-финансовая организация обязаны заключить договор текущего (расчетного) банковского счета с любым физическим или юридическим лицом, обратившимся с предложением открыть ему текущий (расчетный) банковский счет, на условиях, определенных ими для открытия таких счетов.

Перечень документов, необходимых для представления в банк при открытии текущего (расчетного) счета

Для юридических лиц — резидентов: [14, с.261]

1. заявление на открытие счета, подписанное лицом, имеющим полномочия на его открытие;

2. копия (без нотариального засвидетельствования) устава (учредительного договора — для коммерческой организации, действующей только на основании учредительного договора), имеющего штамп, свидетельствующий о проведении государственной регистрации. Копия устава (учредительного договора) заверяется субъектом хозяйствования;

3. карточка с образцами подписей должностных лиц юридического лица, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттиска печати. Свидетельствование подлинности подписей лиц, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттиска печати субъекта хозяйствования на карточке осуществляется уполномоченным работником банка.

Для индивидуальных предпринимателей: [14, с.261]

1. заявление на открытие счета, подписанное лицом, имеющим полномочия на его открытие;

2. копия (без нотариального засвидетельствования) свидетельства о государственной регистрации. Копия свидетельства о государственной регистрации заверяется субъектом хозяйствования;

3. карточка с образцами подписей должностных лиц индивидуального предпринимателя, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттиска печати. Свидетельствование подлинности подписей лиц, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттиска печати субъекта хозяйствования на карточке осуществляется уполномоченным работником банка;

Для юридических лиц нерезидентов: [14, с.262]

1. заявление на открытие банковского счета, подписанное лицом, имеющим полномочия на открытие счета, с указанием типа счета;

2. копия выписки из торгового регистра страны учреждения нерезидента или иное эквивалентное доказательство юридического статуса в соответствии с законодательством страны его учреждения (выписка должна быть датирована не позднее одного года до подачи заявления об открытии банковского счета);

3. копия устава и (или) учредительного договора, на основании которых они действуют;

4. копия разрешения Министерства иностранных дел Республики Беларусь на открытие представительства, верность которой свидетельствована нотариально либо юридическим лицом;

5. карточка с образцами подписей должностных лиц юридического лица, имеющих право распоряжаться банковским счетом, и оттиска печати, удостоверенная нотариально либо в дипломатическом представительстве (консульском учреждении) Республики Беларусь в стране учреждения нерезидента; в случае отсутствия дипломатического представительства (консульского учреждения) Республики Беларусь в стране учреждения нерезидента — в дипломатическом представительстве (консульском учреждении) страны учреждения нерезидента, открытом в Республике Беларусь;

6. документ, подтверждающий регистрацию в качестве страхователя по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

7. копия договора коммерческого представительства, верность которой свидетельствована нотариально, и (или) доверенность владельца счета либо ее копия, верность которой свидетельствована нотариально, на открытие (переоформление) и (или) закрытие банковского счета и (или) распоряжение денежными средствами на банковском счете, оформленные на территории Республики Беларусь в порядке, определенном законодательством, либо за пределами Республики Беларусь;

8. копия положения об обособленном подразделении.

Представляемые в банк владельцами счетов — нерезидентами документы и (или) их копии, выданные, составленные и (или) удостоверенные по установленной форме компетентными органами иностранных государств за пределами Республики Беларусь согласно законодательству иностранных государств, принимаются банками при наличии их легализации или проставления апостиля, если иное не установлено международным договором Республики Беларусь. [14, с.263]

Представляемые в банки владельцами счетов — нерезидентами документы и (или) их копии, составленные на иностранном языке, при представлении в банк должны сопровождаться надлежащим образом, свидетельствованным переводом на один из государственных языков Республики Беларусь. [14, с.263]

Документы (или) их копии представляются в банк на одном из государственных языков Республики Беларусь.

После заключения договора текущего (расчетного) банковского счета банк или небанковская кредитно-финансовая организация открывают владельцу счета текущий (расчетный) банковский счет с присвоением ему номера, позволяющего установить принадлежность такого счета.

3. Содержание договора банковского счета

Основным видом банковского счета является расчетный счет, который открывается всем коммерческим организациям для осуществления любых операций, предусмотренных договором банковского счета. Количество расчетных счетов не ограничивается. Расчетные счета открываются также большинству некоммерческих организаций — фондам, объединениям, потребительским кооперативам, учреждениям, осуществляющим коммерческую деятельность, и т.п. Расчетные счета могут открываться также филиалам и представительствам юридического лица по ходатайству последнего, если они ведут коммерческую деятельность. При создании хозяйственных товариществ и обществ их учредители открывают временный расчетный (накопительный) счет, на который зачисляются средства в оплату уставного (складочного) капитала. Впоследствии этот счет превращается в обычный расчетный счет. Текущие счета открываются некоторым учреждениям, а также филиалам и представительствам юридических лиц, не ведущих коммерческую деятельность. Круг операций в этом случае ограничивается расходами на содержание филиала или представительства, включая расходы на оплату труда. Бюджетные счета открываются субъектам, которые управомочены распоряжаться бюджетными средствами. Текущие валютные счета открываются клиентам для проведения расчетов в иностранной валюте. Операции по таким счетам совершаются с учетом требований валютного законодательства. Счета, на которых учитываются взаиморасчеты банков, называются корреспондентскими счетами (субсчетами). Такие счета открываются либо в расчетно-кассовых центрах Национального банка Республики Беларусь, либо непосредственно банками на основе межбанковских соглашений. Правила Гражданского кодекса о банковском счете распространяются на корреспондентские и иные счета банков, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами либо банковскими правилами. [12, с.144]

Договор банковского счета (см. Приложение) содержит следующие пункты: [12, с.144]

1. предмет договора;

2. обязательства сторон;

3. ответственность сторон;

4. порядок разрешения споров;

5. срок действия договора и порядок его изменения;

7. Юридические адреса и реквизиты сторон.

В разделе «Предмет договора закрепляется, что Банк обязуется открыть Клиенту текущий (расчетный) банковский счет для хранения денежных средств, зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу Клиента, а также обязуется выполнять поручения Клиента о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета, а Клиент предоставляет Банку право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете, с уплатой процентов на условиях настоящего Договора, а также уплачивает Банку вознаграждение за оказываемые ему Банком услуги в соответствии с Перечнем вознаграждений за операции, проводимые Банком, являющимся неотъемлемой частью настоящего договора. [12, с.145]

Во втором разделе договора банковского счета «Обязательства сторон» закреплены права и обязанности Банка и Клиента.

Основными обязанностями банка являются надлежащее выполнение операций по счету, предусмотренных законом, банковскими правилами, обычаями делового оборота и договором банковского счета, и хранение банковской тайны. [12, с.145]

Основополагающая обязанность банка заключается в зачислении на счет клиента поступающих для него денежных средств, выполнении распоряжений клиента о перечислении средств со счета, выдаче наличных сумм со счета и совершении других операций по счету. При этом банк не вправе определять и контролировать направление использования денежных средств клиента и устанавливать не предусмотренные законом или договором ограничения права распоряжаться денежными средствами по усмотрению клиента. Клиент же совершает соответствующие действия, давая указания банку о производстве расчетов, переводе денежных средств во вклад (депозит), снятии со счета и т.д. При осуществлении операций по счету банк вступает в отношения с третьими лицами, руководствуясь распоряжениями клиента и банковским законодательством. Операции по счету клиента должны осуществляться в установленные сроки. Банк обязан зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позднее дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета. В то же время банк обязан выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позднее дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, банковскими правилами или договором банковского счета. По общему правилу банк не должен выполнять поручения клиента при отсутствии денежных средств на счете. Однако договором банковского счета может быть предусмотрено исполнение платежей и при отсутствии денег на счете. При этом возникает задолженность клиента перед банком, и к отношениям между ними применяются правила о займе и кредите, если договором банковского счета не предусмотрено иное. [12, с.146]

Банк обязан гарантировать тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям. Такие сведения могут передаваться как устно, так и предоставляться в форме письменных справок. Кроме самих клиентов, сведения могут быть выданы судам и арбитражным судам (судьям), Счетной палате Республики Беларусь, органам Министерства Республики Беларусь по налогам и сборам и налоговой полиции, таможенным органам в специально установленных случаях и органам предварительного следствия с согласия прокурора. В случае смерти клиентов-граждан сведения об их счетах выдаются наследникам, а также нотариусам и консульским учреждениям. При разглашении банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент вправе требовать от банка возмещения убытков. [12, с.147]

В обязанности клиента входит соблюдение банковских правил при совершении операций по счету и оплата расходов банка на их совершение, когда это прямо предусмотрено договором банковского счета. В таком случае клиент оплачивает услуги банка за совершение операций с его денежными средствами. Плата за услуги банка может взиматься поквартально за счет денежных средств клиента, находящихся на счете, если иное не предусмотрено договором. [12, с.149]

При исполнении взаимных обязательств по договору банковского счета банк вправе требовать оплаты своих услуг, а также возврата средств, связанных с кредитованием счета, и уплаты процентов по кредиту, а клиент может требовать уплаты процентов за пользование его денежными средствами. Способом прекращения таких обязательств является зачет. Банк обязан проинформировать клиента о произведенном зачете в порядке и в сроки, предусмотренные договором, либо в порядке, отвечающем обычной для банковской практики форме предоставления информации о счете. Зачет осуществляется по общим правилам. [12, с.149]

В 3 разделе договора банковского счета «Ответственность сторон» указывается, что банк несет ответственность за несвоевременное или неправильное зачисление на счет поступивших клиенту денежных средств либо за их необоснованное списание со счета, а также за невыполнение указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета. Эта ответственность состоит в уплате процентов на сумму ненадлежаще использованных денежных средств в порядке и размере, установленных на основе учетной ставки банка (ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь), и возмещении убытков в части, не покрытой суммой уплаченных процентов. Размер подлежащих уплате процентов, может быть изменен законом или соглашением сторон. В договоре банковского счета могут быть установлены и иные основания ответственности банка. [12, с.149]

Списание денежных средств со счета осуществляется банком только на основании распоряжений клиента, кроме случаев, когда это предусмотрено законом, договором или производится по решению суда. Списание средств на основании закона принято называть бесспорным, а то, которое производится в порядке, установленном в договоре, — безакцептным (в том числе по требованиям третьих лиц). При списании денежных средств со счета существует определенная очередность. Когда клиент обладает денежными средствами, достаточными для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание производится в порядке поступления в банк распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не установлено договором. При недостаточности средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание производится в порядке установленной очередности. В первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и